ООО "Формат" ИНН:1215167481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029130 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5353260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5353260
12103 Запасы на конец отчетного года726812625
12104 Запасы на конец предыдущего года68126250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года951321600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13216000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1039427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года394270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1772392900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239290520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17729234378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292343780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1501601920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16019250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16017020215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170202150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1712214133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122141330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171221410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122141630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17729234378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292343780
21103 Выручка за отчетный год24902969305258
21104 Выручка за предыдущий год29693052580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786104074953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1040749250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1704192923030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19292303330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1554176921110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17692111280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1501601920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16019250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1501601920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16019250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1501601925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16019250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1501601920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16019250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (177) = 84.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (786+1554+0) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (2490) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (2490) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.847

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.847

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.412

Индекс Альтмана Z = 24.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (6.18), коэффициент текущей ликвидности (10.41), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники