ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ" ИНН:1215167548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38029302 ОКВЭД:92.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года537393
11504 Основные средства на конец предыдущего года73930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года537393
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3267745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года774510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379150138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15013810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362121126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12112610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379150138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15013810
21103 Выручка за отчетный год9985691232
21104 Выручка за предыдущий год56912320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6833661011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36610110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315203221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2032210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315203221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2032210
23503 Прочие расходы за отчетный год1420936
23504 Прочие расходы за предыдущий год209360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301-6185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241-6116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (379) = 63.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (683+0+0) = 46.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (998) = 31.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (998) = 24.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.794

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.294

Индекс Альтмана Z = 35.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (19.18), коэффициент текущей ликвидности (19.18), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (31.56%), рентабельность компании (24.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛЫЙ ШУМ"