ООО "Трансмолоко" ИНН:1215167611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029331 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года290122182060
12104 Запасы на конец предыдущего года2218206099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11319160449528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160449528278
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года62000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148411828311588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1828311588468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148411828311588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1828311588468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года501038533595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38533595360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502038633605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38633605370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9638144207982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14420798398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9821144207982
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14420798398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148411828311588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1828311588468
21103 Выручка за отчетный год282573486728098
21104 Выручка за предыдущий год34867280983039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255343206823335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32068233352501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272327994763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27994763538
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10759421053
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9421053148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164818573710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18573710390
23303 Проценты к уплате за отчетный год18400
23503 Прочие расходы за отчетный год582722
23504 Прочие расходы за предыдущий год27222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140618303688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18303688388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год249297411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29741128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115715333277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15333277360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год115715333277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15333277360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1157)/Стоимость активов (14841) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25534+1075+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1648)/Выручка (28257) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1157)/Выручка (28257) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 3.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники