Открытое акционерное общество "Автострада-Центр" ИНН:1215167756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029561 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44045200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года58199314434884
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3144348840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58199318839404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3188394040
12103 Запасы на конец отчетного года13542
12104 Запасы на конец предыдущего года35420
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года441296176
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2961760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219605650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6056500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года459460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81216
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67464441231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года644412310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588733832710635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38327106350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1059027
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101071009210027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10092100270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38648194460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1944600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года420
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38652194480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1944800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101148787607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87866070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101148787607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87866070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588733832710635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38327106350
23203 Проценты к получению за отчетный год2012050
23204 Проценты к получению за предыдущий год120500
23504 Прочие расходы за предыдущий год31130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-620
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год620
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65270
32003 Величина капитала на 311000000
32006 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 319000
32008 Величина капитала на 311009200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1400
33003 Величина капитала на 311000000
33006 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 3110500
33008 Величина капитала на 311010700
36003 Чистые активы на 311010700
36004 Чистые активы на 311009300
41203 Платежи – всего за отчетный год388300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год362100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-388300
42103 Поступления – всего за отчетный год52600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год44100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год8500
42203 Платежи – всего за отчетный год1585000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1585000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1532400
43103 Поступления – всего за отчетный год1916600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1916600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1916600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (58873) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = -0.832

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Автострада-Центр"