Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс" ИНН:1215167925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029911 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25617259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26619269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1926920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26619269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1926920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9-14-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14-8-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1-42
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-421
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25419667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196679
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26519667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1966719
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26619269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1926920
21103 Выручка за отчетный год731719981
21104 Выручка за предыдущий год71998136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год731719981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71998136
22203 Управленческие расходы за отчетный год711712971
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71297143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710-7
23503 Прочие расходы за отчетный год1588
23504 Прочие расходы за предыдущий год882
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-9
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5-12
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (266) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+711) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (731) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (731) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.489

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.74%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авто-Транс"