ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ) ИНН:1215168051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900424 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года277232662895
12104 Запасы на конец предыдущего года326628950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117776006970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60069700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9355581855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55818550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1548498305720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года983057200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1548498305720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года983057200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1285578494600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года784946000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1286578594610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года785946100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261919711110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197111100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261919711110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197111100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1548498305720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года983057200
21103 Выручка за отчетный год408373923036450
21104 Выручка за предыдущий год39230364500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183771743216298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17432162980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224602179820152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21798201520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145411359110746
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13591107460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год791982079406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год820794060
23403 Прочие доходы за отчетный год571407407
23404 Прочие доходы за предыдущий год407407178
23503 Прочие расходы за отчетный год1418360181
23504 Прочие расходы за предыдущий год3601810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год707282549632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82549632178
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206600
24604 Прочее за предыдущий год50600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500677489632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77489632178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год500677489632
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77489632178

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5006)/Стоимость активов (15484) = 32.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18377+14541+0) = 24.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7919)/Выручка (40837) = 19.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5006)/Выручка (40837) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.912

Индекс Альтмана Z = 14.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (4.85), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (19.39%), рентабельность компании (12.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 67" (Внесение сведений о начале реорганизации своего ЮЛ в форме присоединения к нему другого ЮЛ)

Еще предприятия