ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА" ИНН:1215168083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900631 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44560
11504 Основные средства на конец предыдущего года5600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5600
12103 Запасы на конец отчетного года386922741589
12104 Запасы на конец предыдущего года227415890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63813996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139960
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года963240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463124471725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2447172510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467525031725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2503172510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1210-3448-890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3448-8900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1220-3438-880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3438-88010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41235210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304324201712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242017120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345559412605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года594126050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467525031725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2503172510
21103 Выручка за отчетный год1285284194471
21104 Выручка за предыдущий год841944710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1230698844996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год988449960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год546-1465-525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1465-5250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год546-1465-525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1465-5250
23403 Прочие доходы за отчетный год656420
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2276896258
23504 Прочие расходы за предыдущий год8962580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4834-2359-783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2359-7830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176199107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1991070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4658-2558-890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2558-8900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4658-2558-890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2558-8900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4658)/Стоимость активов (4675) = 99.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12306+0+0) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546)/Выручка (12852) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4658)/Выручка (12852) = 36.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.996

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = 12.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.25%), рентабельность компании (36.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ ТРАПЕЗА"