Общество с ограниченной ответственностью "Ортега" ИНН:1215168326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12901346 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года560587882388
12104 Запасы на конец предыдущего года878823880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560589332399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года893323990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560589332399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года893323990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15212439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545388092360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года880923600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года545388092360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года880923600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560589332399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года893323990
21103 Выручка за отчетный год16618139627303
21104 Выручка за предыдущий год1396273030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16539138127258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1381272580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7915045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7915045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150450
23503 Прочие расходы за отчетный год513512
23504 Прочие расходы за предыдущий год35120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2811533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (5605) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16539+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (16618) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (16618) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ортега"