Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест" ИНН:1215168358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901398 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1319352430910
11504 Основные средства на конец предыдущего года3524309100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1321352630930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3526309300
12104 Запасы на конец предыдущего года478433272050
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2605574260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года55742600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2513471523005418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34715230054180
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000829480510
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8294805100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53793240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года932400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404848359351330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48359351336230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53695188538226623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51885382266230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156614516720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145167240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1576146168214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1461682140
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года87000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года87000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6327820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37935010537089607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50105370896070
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16917700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года379350337375440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50337375446090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53695188538226623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51885382266230
21103 Выручка за отчетный год147732235447972123
21104 Выручка за предыдущий год22354479721230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145362240146679141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22401466791400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237-4712930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-471293-170
22203 Управленческие расходы за отчетный год12416674230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66742310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1004-7148700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-714870-180
23203 Проценты к получению за отчетный год1340184100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1841000
23403 Прочие доходы за отчетный год830113222
23503 Прочие расходы за отчетный год271128146199
23504 Прочие расходы за предыдущий год1281461990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1489998370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99983760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1201151691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11516910
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3-200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-878700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год87000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1157976704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79767040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1157976700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79767040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (5369) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14536+0+1241) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1004)/Выручка (14773) = -6.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (14773) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.416

Индекс Альтмана Z = 1.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-6.8%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехПромИнвест"