Общество с ограниченной ответственностью "Сфера" ИНН:1215168365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901435 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года106313883
12104 Запасы на конец предыдущего года31388310
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112519842978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198429780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123222973864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2297386410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123222973864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2297386410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года617502398
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5023980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года627512408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51240810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60517853456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178534560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60517853456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178534560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123222973864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2297386410
21103 Выручка за отчетный год28171249814663
21104 Выручка за предыдущий год12498146630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25361171213970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11712139700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281786693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7866930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1163170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165469693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4696930
23503 Прочие расходы за отчетный год41817
23504 Прочие расходы за предыдущий год18170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161451676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4516760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3290135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год901350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129361398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3613980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год129361398
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3613980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (1232) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2536+116+0) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (2817) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (2817) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.036

Индекс Альтмана Z = 5.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"