ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" ИНН:1215168608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12902044 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года305527104
12104 Запасы на конец предыдущего года5281040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2320155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2605
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года542554259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55425911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542554259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55425911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8004
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5322500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80532254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5322540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542554259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55425911
21103 Выручка за отчетный год5104000
21104 Выручка за предыдущий год40000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год510280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год510280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2800
23503 Прочие расходы за отчетный год9125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50116-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44016-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (542) = 81.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (510)/Выручка (510) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (510) = 86.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.812

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.924

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.775

Индекс Альтмана Z = 20.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (6.78), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (86.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЛЕСНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"