ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС" ИНН:1215168622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12902104 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105615080
11504 Основные средства на конец предыдущего года150800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105615080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150800
12103 Запасы на конец отчетного года6131627
12104 Запасы на конец предыдущего года13162710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2975130437597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1304375970
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года220000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109807375214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73752140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16165205538438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20553843810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17221220618438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22061843810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14864126236067
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126236067-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14874126336077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1263360777
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17261726758
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17267580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17261726758
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17267580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6217702597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77025973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62177021603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770216033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17221220618438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22061843810
21103 Выручка за отчетный год466227169262043
21104 Выручка за предыдущий год71692620430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398336142454390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61424543900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6789102687653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1026876530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30922778985
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27789850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год369774906668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год749066680
23303 Проценты к уплате за отчетный год727237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год72370
23403 Прочие доходы за отчетный год16120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год175920
23504 Прочие расходы за предыдущий год9203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год346673386631
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73386631-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1225782561
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7825610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224165566070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65566070-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год224165566070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65566070-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2241)/Стоимость активов (17221) = 13.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39833+3092+0) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3697)/Выручка (46622) = 7.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2241)/Выручка (46622) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.337

Индекс Альтмана Z = 14.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.68), коэффициент быстрой ликвидности (22.47), коэффициент текущей ликвидности (22.49), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.93%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС"