ООО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СЕВЕР" ИНН:1215168728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12902417 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1963256200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2562000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196325627200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256272000
12103 Запасы на конец отчетного года564135610
12104 Запасы на конец предыдущего года1356100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22737000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года370000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245871218586063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12185860600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года72072000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года720000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12958871182480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8711824800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17727200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года272000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3923322393168600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2239316860100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41196249551758013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2495517580100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года274371371237670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137123767-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2744713722377710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13722377770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1374111225137953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112251379530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1374911233138030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112331380330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41196249551758013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2495517580100
21103 Выручка за отчетный год14410089815432050
21104 Выручка за предыдущий год898154320500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11872973384370900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733843709000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253711643161150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16431611500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8110401014450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4010144500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172611242146700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12421467000
23203 Проценты к получению за отчетный год7272380
23204 Проценты к получению за предыдущий год723800
23403 Прочие доходы за отчетный год342170
23404 Прочие доходы за предыдущий год21700
23503 Прочие расходы за отчетный год25710003
23504 Прочие расходы за предыдущий год100030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171101241447150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124144715-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год338524692640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год246926400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1372599454451-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99454451-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13725994544510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99454451-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13725)/Стоимость активов (41196) = 33.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118729+8110+0) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17261)/Выручка (144100) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13725)/Выручка (144100) = 9.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.996

Индекс Альтмана Z = 10.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (11.98%), рентабельность компании (9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники