ООО "Стройгарант" ИНН:1215168982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903368 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года236922302294
12104 Запасы на конец предыдущего года223022940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3748378910364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3789103640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6117602012661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6020126610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6117602012661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6020126610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233118385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2393850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5884590212276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5781122760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5884590212276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5781122760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6117602012661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6020126610
21104 Выручка за предыдущий год4247222120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4164217260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год834860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год834860
23404 Прочие доходы за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год633018
23504 Прочие расходы за предыдущий год328180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-267468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2084680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-267375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2083750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (6117) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.281

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники