ООО "Идеал Монтаж" ИНН:1215169030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12903434 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33108231
12104 Запасы на конец предыдущего года1082310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9915740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1574010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470265271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26527110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470265271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26527110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года315205218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2052180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325215228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21522810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1455042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1455043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470265271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26527010
21103 Выручка за отчетный год1354809916
21104 Выручка за предыдущий год8099160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1231334175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3341750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123475741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4757410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4745110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1231230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12300
23503 Прочие расходы за отчетный год131410
23504 Прочие расходы за предыдущий год14100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110-13220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110-13218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год110-13218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (470) = 23.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1231+0+0) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1354) = 9.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (1354) = 8.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.241

Индекс Альтмана Z = 9.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (9.08%), рентабельность компании (8.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники