Общество с ограниченной ответственностью "Афродита" ИНН:1215169070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903569 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года392123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394810
21103 Выручка за отчетный год147178142
21104 Выручка за предыдущий год1781420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112162115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1621150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16270
23503 Прочие расходы за отчетный год655
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (50) = 38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112+0+0) = 31.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (147) = 23.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (147) = 12.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.545

Индекс Альтмана Z = 13.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (23.81%), рентабельность компании (12.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Афродита"