Общество с ограниченной ответственностью "Традиция" ИНН:1215169200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12904095 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3709916110934
12104 Запасы на конец предыдущего года9161109340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208441093610958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10936109580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841350437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3504370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253942044722329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20447223290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253942044822329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20448223290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года422279177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2791770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1116249221102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года492211020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138111524721049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15247210490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249732016922151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20169221510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253942044822329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20448223290
21103 Выручка за отчетный год135276143453210898
21104 Выручка за предыдущий год1434532108980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138483142276214384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1422762143840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32071177-3486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1177-34860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32071177-3486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1177-34860
23403 Прочие доходы за отчетный год566151198650
23404 Прочие доходы за предыдущий год511986500
23503 Прочие расходы за отчетный год216660424802
23504 Прочие расходы за предыдущий год604248020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288254362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2543620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144153194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1531940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144101168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1011680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (25394) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138483+0+0) = -2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3207)/Выручка (135276) = -2.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (135276) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 3.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-2.37%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Традиция"