ООО "Элемент Групп" ИНН:1215169344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12904497 ОКВЭД:52.45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230
11504 Основные средства на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300
12103 Запасы на конец отчетного года826650
12104 Запасы на конец предыдущего года66500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280319421577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194215770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289128261577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282615770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289328291577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282915770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года258424801137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года248011370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259424901147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249011470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299339298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3392980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299339430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3394300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289328291577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282915770
21103 Выручка за отчетный год206820291231
21104 Выручка за предыдущий год202912310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183759060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23114391171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143911710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23114391171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143911710
23503 Прочие расходы за отчетный год1072924
23504 Прочие расходы за предыдущий год29240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12414101147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141011470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12414101147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141011470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12414101147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141011470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (2893) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1837+0+0) = 12.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (231)/Выручка (2068) = 11.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (2068) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.676

Индекс Альтмана Z = 15.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.39), коэффициент текущей ликвидности (9.67), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (11.17%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники