ООО "МАСТЕРКОМ-1" ИНН:1215169351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12904563 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14389186926941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1869269410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14430187036967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1870369670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14430187036967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1870369670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13103180826779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1808267790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года581900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1269431188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4311880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1327621188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6211880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14430187036967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1870369670
21103 Выручка за отчетный год5195123407115
21104 Выручка за предыдущий год1234071150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67844838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4517118927077
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1177870770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4517117787077
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1177870770
23503 Прочие расходы за отчетный год7111458
23504 Прочие расходы за предыдущий год114580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4446116647019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1166470190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3124600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4602550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4134112046764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1120467640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4134)/Стоимость активов (14430) = 28.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (678+0+0) = 666.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4517)/Выручка (5195) = 86.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4134)/Выручка (5195) = 79.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.874

Индекс Альтмана Z = 19.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.87), коэффициент текущей ликвидности (10.87), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (86.95%), рентабельность компании (79.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники