Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо" ИНН:1215169376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12904623 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167167148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1671480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133104101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300271249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2712490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300271249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2712490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14411959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15412969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года142135173
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1351730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142135173
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1351730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300271249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2712490
21103 Выручка за отчетный год793717551
21104 Выручка за предыдущий год7175510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год793717551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7175510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год760650485
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6504850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год336766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год336766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год877
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год256059
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (300) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+760+0) = 4.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (793) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (793) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 33.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.055

Индекс Альтмана Z = 8.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (33.25), коэффициент быстрой ликвидности (75), коэффициент текущей ликвидности (75), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (4.16%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство путешествий "Калипсо"