Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ" ИНН:1215169390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12904712 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20039525
12104 Запасы на конец предыдущего года395250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4343982341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9823410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141051277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10512770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45572428643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24286430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45572428643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24286430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года403824140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24146330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40462424643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24246430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45572428643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24286430
21103 Выручка за отчетный год900580783689
21104 Выручка за предыдущий год807836890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год732462573460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625734600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16811821229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18212290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16811821229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18212290
23503 Прочие расходы за отчетный год594077
23504 Прочие расходы за предыдущий год40770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16221781152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17811520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16221781152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17811520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год162217810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17811520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1622)/Стоимость активов (4557) = 35.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7324+0+0) = 22.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1681)/Выручка (9005) = 18.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1622)/Выручка (9005) = 18.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.918

Индекс Альтмана Z = 18.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (8.53), коэффициент текущей ликвидности (8.92), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (18.67%), рентабельность компании (18.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЕАЛ"