ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации) ИНН:1215169464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12904913 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1461564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1461564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398-144-311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-144-3110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года718185315
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1853150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1063200315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2003150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1461564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год603191319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1913190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-603-191-319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-191-3190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-603-191-319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-191-3190
23503 Прочие расходы за отчетный год5974632
23504 Прочие расходы за предыдущий год6320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6577-254-321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-254-3210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год584200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12419-254-321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-254-3210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12419)/Стоимость активов (1461) = -850.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (603+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-603)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12419)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.502

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -20.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" (Находится в процессе реорганизации)