Общество с ограниченной ответственностью "Страж" ИНН:1215169513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12905261 ОКВЭД:28.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2852860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2852860
12103 Запасы на конец отчетного года70000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года494747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8084747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года808332333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3323330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-432-158-156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-158-1560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-422-148-146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-148-1460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1173478479
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4784790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1173478479
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4784790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года808332333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3323330
21103 Выручка за отчетный год95971180
21104 Выручка за предыдущий год9711800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141475325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4753250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46496-145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496-1450
22203 Управленческие расходы за отчетный год86850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54-189-145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-189-1450
23503 Прочие расходы за отчетный год111911
23504 Прочие расходы за предыдущий год19110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65-208-156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-208-1560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65-208-156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-208-1560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65-208-156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-208-1560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (808) = -8.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141+0+8) = -36.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (95) = -56.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (95) = -68.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.343

Х5 = Выручка/Активы = 0.118

Индекс Альтмана Z = 0.323

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (14.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-56.84%), рентабельность компании (-68.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Страж"