ООО "Строительная компания "Стрелец" ИНН:1215169552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12905344 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1785260
11504 Основные средства на конец предыдущего года27600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1785260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27600
12104 Запасы на конец предыдущего года6300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165820731023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207310230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15835316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181624891039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248910390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199430151039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276510390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-71253050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года552120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7107323276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8118840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82901808763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18088080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91012692763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26928080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199430151039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276510390
21103 Выручка за отчетный год15530153965992
21104 Выручка за предыдущий год1539659920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20313144955711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1474555420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4783901281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6514500
22203 Управленческие расходы за отчетный год12566110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6111690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6039290281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402810
23503 Прочие расходы за отчетный год9163918
23504 Прочие расходы за предыдущий год39180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6955251263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2251580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-718093263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1572630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7180930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1572630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7180)/Стоимость активов (1994) = -360.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6039)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20313+0+1256) = -28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6039)/Выручка (15530) = -38.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7180)/Выручка (15530) = -46.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.601

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.781

Индекс Альтмана Z = -57.299

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-3.56), рентабельность продукции (-38.89%), рентабельность компании (-46.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники