Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР" ИНН:1215169584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12905380 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года851020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851020
12103 Запасы на конец отчетного года296327831199
12104 Запасы на конец предыдущего года278311990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301931591285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315912850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301932441387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324413870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130014240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года142400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165017751371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177513710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295031991371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319913710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301932441387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324413870
21103 Выручка за отчетный год413149921767
21104 Выручка за предыдущий год499217670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409549561743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год495617430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (3019) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4095+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (4131) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (4131) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 1.368

Индекс Альтмана Z = 1.744

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.744<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СОМОС-ПОЛИМЕР"