Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл" ИНН:1215169739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12905746 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22222256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22222292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22222292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8181-129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81-1290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7979107
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года791070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6262114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141141221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1412210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22222292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222920
21104 Выручка за предыдущий год40120180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5920940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342-760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342-760
23504 Прочие расходы за предыдущий год108130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234-890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210-1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (222) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.574

Индекс Альтмана Z = 5.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НАКС-Марий Эл"