ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1215170100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12907024 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22619
12104 Запасы на конец предыдущего года190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6800275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7135575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7135575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года982178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6152396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6153397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7135575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5750
21103 Выручка за отчетный год236211948
21104 Выручка за предыдущий год19480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225211733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1100215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1100215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2150
23503 Прочие расходы за отчетный год915
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1009210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год805168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (805)/Стоимость активов (7135) = 11.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22521+0+0) = 4.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1100)/Выручка (23621) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (805)/Выручка (23621) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 2.389

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.389<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.66%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"