Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС" ИНН:1215170163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12907231 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21521505809
12104 Запасы на конец предыдущего года15058090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399695339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6953390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1009786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265122971234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229712340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265122971234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229712340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24016766
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25017776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22501326939
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13269390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22501326939
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13269390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151794219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7942190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151794219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7942190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265122971234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229712340
21103 Выручка за отчетный год388325093159
21104 Выручка за предыдущий год250931590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317430303928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303039280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год709-521-769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-521-7690
22203 Управленческие расходы за отчетный год59100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118-521-769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-521-7690
23404 Прочие доходы за предыдущий год223031340
23503 Прочие расходы за отчетный год1716082283
23504 Прочие расходы за предыдущий год160822830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10110182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год778166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (2651) = 2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3174+0+591) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (3883) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (3883) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 6.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (17.56), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛАРИС"