Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус" ИНН:1215170519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12908182 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года446360174
12104 Запасы на конец предыдущего года3601730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204360132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3551320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3411724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года684837330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8323290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684837330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8323290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512522258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5222670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17212072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17231572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684837330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8323290
21103 Выручка за отчетный год982378362811
21104 Выручка за предыдущий год783528110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894565522485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год742821220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8781284326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4076890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год878408326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4073330
23503 Прочие расходы за отчетный год212010
23504 Прочие расходы за предыдущий год21100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год857388316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3863230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1717769
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год686311247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3092570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (686)/Стоимость активов (684) = 100.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8945+0+0) = 9.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (878)/Выручка (9823) = 8.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (686)/Выручка (9823) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.977

Индекс Альтмана Z = 19.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (8.94%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гладиус"