Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис" ИНН:1215170741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12908845 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года263241953456
12104 Запасы на конец предыдущего года241435953456
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года794421107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года442921107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242131468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21311468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года366498976031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года498485976031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366498976031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498485976031
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131310000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года724710000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года471310000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года249279257200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года279329257200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45172708831
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172143708831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294451966031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года451472966031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366498976031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498485976031
21103 Выручка за отчетный год8473274598162
21104 Выручка за предыдущий год32746250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5522707488253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27074140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295567109909
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5672110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год256519255115
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5192000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3948-242173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48110
23503 Прочие расходы за отчетный год890
23504 Прочие расходы за предыдущий год970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год313915027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год683006
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253112021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год253112021
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (366) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (552+256+0) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (847) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (847) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 6.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.6%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройСервис"