ООО "ИНГЛИДА" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1215170766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12908934 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10540211854
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года402118540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23122481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1224810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12841432335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414323350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12841432335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414323350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-495114-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62340292340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402923400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62340292340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402923400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12841432335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414323350
21103 Выручка за отчетный год47722565817103
21104 Выручка за предыдущий год25658171030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46632546117084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24556170840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10919719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1102190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год90500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55519719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197190
23503 Прочие расходы за отчетный год544134
23504 Прочие расходы за предыдущий год41340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-609156-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156-150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-609120-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120-160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-609)/Стоимость активов (128) = -475.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4663+664+0) = -10.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-555)/Выручка (4772) = -11.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-609)/Выручка (4772) = -12.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.758

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.758

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.795

Индекс Альтмана Z = -73.687

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.87), рентабельность продукции (-11.63%), рентабельность компании (-12.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия