ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ" ИНН:1215170773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12908940 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года130198366
12104 Запасы на конец предыдущего года1983660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626439104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4391040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года359539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1115642509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6425080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1115642508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6425080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года935513345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5133450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180129160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1291590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180129164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1291630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1115642508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6425080
21103 Выручка за отчетный год364733401632
21104 Выручка за предыдущий год334016320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310526031254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260312540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год542737378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7373780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год542737378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7373780
23404 Прочие доходы за предыдущий год1220
23503 Прочие расходы за отчетный год8053766
23504 Прочие расходы за предыдущий год537660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462201334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2013340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422187334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1873340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422)/Стоимость активов (1115) = 37.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3105+0+0) = 17.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (542)/Выручка (3647) = 14.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422)/Выручка (3647) = 11.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.194

Индекс Альтмана Z = 14.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.99), коэффициент быстрой ликвидности (5.47), коэффициент текущей ликвидности (6.19), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (14.86%), рентабельность компании (11.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛИДЭЙ"