Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум" ИНН:1215170815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909033 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393939
11504 Основные средства на конец предыдущего года39390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года393939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39390
12103 Запасы на конец отчетного года222322
12104 Запасы на конец предыдущего года22230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100100100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1001000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172173172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1721730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211211211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2112110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-365-365-365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-365-3650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года480480480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4804800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года969696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576576576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5765760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211211211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2112110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (211) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.634

Индекс Альтмана Z = 1.696

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.696<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"