ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК" ИНН:1215170822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909052 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года816606731
12104 Запасы на конец предыдущего года6067310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4720707538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7075380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1572134106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1341060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года710814471375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144713750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года710814471375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144713750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2149512508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5125080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4959935867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9358670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4959935867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9358670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года710814471375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144713750
21103 Выручка за отчетный год45504642767
21104 Выручка за предыдущий год46427700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28684872268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48722700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1682-23499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-235000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1682-23499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-235000
23404 Прочие доходы за предыдущий год35680
23503 Прочие расходы за отчетный год1779
23504 Прочие расходы за предыдущий год790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16655558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16655558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1665)/Стоимость активов (7108) = 23.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2868+0+0) = 58.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1682)/Выручка (4550) = 36.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1665)/Выручка (4550) = 36.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.433

Индекс Альтмана Z = 4.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (36.97%), рентабельность компании (36.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИК"