Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик" ИНН:1215170879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909253 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380592320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5923200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380592320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5923200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380592320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5923200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150203198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2031980
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года230295112
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2951120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380541310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5413100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380592320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5923200
21103 Выручка за отчетный год202531882492
21104 Выручка за предыдущий год318824920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195731362500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313625000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6852-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6852-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52-80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6852-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4820-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (380) = 12.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1957+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (2025) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (2025) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кровельщик"