ООО "ЭлтехМет" ИНН:1215170974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909655 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года599115
12104 Запасы на конец предыдущего года91150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года278455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10226670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10226671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года685361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года685361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10226671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266710
21103 Выручка за отчетный год43482486412
21104 Выручка за предыдущий год24864120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43362215399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22153990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1227113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1227113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271130
23503 Прочие расходы за отчетный год11711
23504 Прочие расходы за предыдущий год7110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (102) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4336+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (4348) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (4348) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.5

Индекс Альтмана Z = 2.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники