ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА" ИНН:1215171174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910049 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года300
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13100
12103 Запасы на конец отчетного года311227601263
12104 Запасы на конец предыдущего года276012630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59416781700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167818830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328654417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6544170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403350923380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509235630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404351053390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510535730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года296426861095
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года268510950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297426961105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269511050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106924102285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241024680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106924102285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241024680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404351053390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510535730
21103 Выручка за отчетный год139932010114650
21104 Выручка за предыдущий год20101146500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107161969712685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19697126850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32774041965
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40419650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71605682
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6056820
22203 Управленческие расходы за отчетный год373100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-525-2011283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20112830
23403 Прочие доходы за отчетный год22759270
23404 Прочие доходы за предыдущий год92700
23503 Прочие расходы за отчетный год6015137
23504 Прочие расходы за предыдущий год51370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11496751246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67512460
24603 Прочее за отчетный год25900
24604 Прочее за предыдущий год23700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8904381246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43812460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8904381246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43812460
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31207500
32008 Величина капитала на 31208500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)89000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)89000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31296400
33008 Величина капитала на 31297400
36003 Чистые активы на 31297426950
36004 Чистые активы на 31269511050
41103 Поступления – всего за отчетный год256300
41193 Прочие поступления за отчетный год256300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год256300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период256300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (890)/Стоимость активов (4043) = 22.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10716+71+3731) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-525)/Выручка (13993) = -3.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (890)/Выручка (13993) = 6.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.782

Индекс Альтмана Z = 10.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-3.75%), рентабельность компании (6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА"