ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ" ИНН:1215171181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910055 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19823342
12104 Запасы на конец предыдущего года233420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13663220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года632200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346316361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3163610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346316361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3163610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-183-213-110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-213-1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-173-203-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-203-1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519519461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5194610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года519519461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5194610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346316361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3163610
21103 Выручка за отчетный год19817831447
21104 Выручка за предыдущий год178314470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1428741108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87411080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56909339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9093390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30670208
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6702080
22203 Управленческие расходы за отчетный год26274237
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2742370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35-1060
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год264
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-41-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-41-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-41-110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41-1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (346) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (142+30+26) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (198) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (198) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.333

Индекс Альтмана Z = -3.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОТЕНТ"