Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат" ИНН:1215171209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910138 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71412850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71912880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года729129810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1298100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1311610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59812810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59812810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года729129810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1298100
21103 Выручка за отчетный год12368990
21104 Выручка за предыдущий год89900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3768990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3767780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77800
23503 Прочие расходы за отчетный год2246240
23504 Прочие расходы за предыдущий год62400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1521540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1211230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1211230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (729) = 16.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (860+0+0) = 43.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (1236) = 30.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (1236) = 9.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Индекс Альтмана Z = 3.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (30.42%), рентабельность компании (9.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Золотой Магнат"