Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор" ИНН:1215171417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910670 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11901598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11901598
12103 Запасы на конец отчетного года25171248774220
12104 Запасы на конец предыдущего года2487742200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года119630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10426126644406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1266444060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4849679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года496790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35764381008705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3810087050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358833810010303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38100103030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года122200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14180579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14281232589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12325890
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года741097885000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года978850000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года741097885000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года978850000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года459150500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22454220304714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2203047140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27045270804714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2708047140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358833810010303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38100103030
21103 Выручка за отчетный год549123923029537
21104 Выручка за предыдущий год39230295370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531203731928560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37319285600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17921911977
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19119770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2014153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год141530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17721897824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18978240
23403 Прочие доходы за отчетный год265515191080
23404 Прочие доходы за предыдущий год151910800
23503 Прочие расходы за отчетный год265528231180
23504 Прочие расходы за предыдущий год282311800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1772593724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5937240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год354119145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1191450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1418474579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4745790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1418474579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4745790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1418)/Стоимость активов (35883) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53120+20+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1772)/Выручка (54912) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1418)/Выручка (54912) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Х5 = Выручка/Активы = 1.53

Индекс Альтмана Z = 1.996

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.996<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика стальных дверей Новатор"