Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц" ИНН:1215171706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12912290 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58886930000
11504 Основные средства на конец предыдущего года7767600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58886930000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7767600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2585020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3052014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56372144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3374440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года645239302144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81050440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26361592110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15226100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года216149732
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3814136032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6580320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381626510034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65824340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года645239302144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81050440
21103 Выручка за отчетный год40787282150
21104 Выручка за предыдущий год3812200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29185222810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2249400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1160259340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1562800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1160259340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1562800
23404 Прочие доходы за предыдущий год93100
23503 Прочие расходы за отчетный год25230
23504 Прочие расходы за предыдущий год96400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1157759110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1559500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1113559110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1521600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11135)/Стоимость активов (64523) = 17.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29185+0+0) = 39.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11602)/Выручка (40787) = 28.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11135)/Выручка (40787) = 27.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.691

Индекс Альтмана Z = -0.814

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (28.45%), рентабельность компании (27.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройкоммерц"