ООО "ТрастИнвест" ИНН:1215171713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12912338 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50694715766157
11504 Основные средства на конец предыдущего года6594061570
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50699717536157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6594061570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года671558081656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года747825310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67156108071664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7480116640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117855825607821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14074178210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141728352623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92856230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62200694640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6850000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62200694640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6850000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23770117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3201170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3910647447081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6263670810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4148347447198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6295671980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117855825607821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14074178210
21103 Выручка за отчетный год33043546111014
21104 Выручка за предыдущий год4207410140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214650317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257023170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1157854611697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163726970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1157816205697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163726970
23303 Проценты к уплате за отчетный год854400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год661000
23403 Прочие доходы за отчетный год250000
23404 Прочие доходы за предыдущий год93600
23503 Прочие расходы за отчетный год299786349
23504 Прочие расходы за предыдущий год1612490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52358342648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90866480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год348035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год424350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48878342613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86626130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4887)/Стоимость активов (117855) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21465+0+0) = 53.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11578)/Выручка (33043) = 35.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4887)/Выручка (33043) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 2.134

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.134<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (35.04%), рентабельность компании (14.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники