ООО "Ярмарка" ИНН:1215171833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12912746 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572323432051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234320510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года644920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года636723522071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235220710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636723522071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235220710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4953112435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1124350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139712132020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121320200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141312292036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122920360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636723522071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235220710
21103 Выручка за отчетный год370162397311992
21104 Выручка за предыдущий год23973119920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325392264711851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22647118510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44771326141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13261410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44771326141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13261410
23403 Прочие доходы за отчетный год3050
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год275410
23504 Прочие расходы за предыдущий год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42321327131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13271310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год402238105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2381050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3830108926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1089260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3830)/Стоимость активов (6367) = 60.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32539+0+0) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4477)/Выручка (37016) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3830)/Выручка (37016) = 10.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.602

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.665

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.505

Индекс Альтмана Z = 15.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (4.51), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (12.09%), рентабельность компании (10.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники