ООО "ЛАРИНА" ИНН:1215171992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12913303 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4521410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19724252550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30915700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24554268660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24554268660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35816543
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34817553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3482437926813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24379268130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3482437926813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24379268130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24554268660
21103 Выручка за отчетный год133912784739151
21104 Выручка за предыдущий год127847391510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130912589237358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125892373580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3019551793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195517930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31117801729
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год178017290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28117564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175640
23503 Прочие расходы за отчетный год2422210
23504 Прочие расходы за предыдущий год22100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52315354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52312243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52312243
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-523)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1309+311+0) = -17.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-281)/Выручка (1339) = -20.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-523)/Выручка (1339) = -39.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-20.99%), рентабельность компании (-39.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники