ООО "Жилищно-эксплуатационная управляющая компания - 7" ИНН:1215172040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12913421 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75732255
12104 Запасы на конец предыдущего года322550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26152184362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21843620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33267188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года671880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37042573605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25736050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37042573605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25736050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2649167697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1676970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1055896508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8965080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1055896508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8965080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37042573605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25736050
21103 Выручка за отчетный год24853216761708
21104 Выручка за предыдущий год2167617080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22824149081616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1968116160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2029676892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1995920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2029199592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1995920
23403 Прочие доходы за отчетный год83200
23503 Прочие расходы за отчетный год2611945
23504 Прочие расходы за предыдущий год19450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2600180187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1801870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2356157987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1579870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2356)/Стоимость активов (3704) = 63.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22824+0+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2029)/Выручка (24853) = 8.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2356)/Выручка (24853) = 9.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.702

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.511

Индекс Альтмана Z = 14.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (8.16%), рентабельность компании (9.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники