ООО "БРИСК" ИНН:1215172393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12914426 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68940
11504 Основные средства на конец предыдущего года9400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9400
12103 Запасы на конец отчетного года330
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46372678363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26783630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6851577155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15771550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53254602518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46025180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53934696518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46965180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37531452290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14522900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37631462300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14623000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16303234218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32342180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16303234218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32342180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53934696518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46965180
21103 Выручка за отчетный год1367871661881
21104 Выручка за предыдущий год716618810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год989656301510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год563015100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37821536371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15363710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37821536371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15363710
23203 Проценты к получению за отчетный год1900
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год356839
23504 Прочие расходы за предыдущий год8390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34531453362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14533620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69329172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27601162290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11622900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27601162290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11622900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2760)/Стоимость активов (5393) = 51.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9896+0+0) = 38.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3782)/Выручка (13678) = 27.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2760)/Выручка (13678) = 20.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.64

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.309

Индекс Альтмана Z = 12.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (27.65%), рентабельность компании (20.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники