ООО "ФАБРИКА МАРИТАЛ" ИНН:1215172410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12914478 ОКВЭД:18.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года781931236378
12104 Запасы на конец предыдущего года312363780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2458100044704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000447040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103141312711082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13127110820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103141312711082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13127110820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года385535531438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года355314380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5863160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645989889328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года898893280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года645995749644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года957496440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103141312711082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13127110820
21103 Выручка за отчетный год34199350108019
21104 Выручка за предыдущий год3501080190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32875348406488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3484064880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13241701531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17015310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13241701531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17015310
23303 Проценты к уплате за отчетный год800
23403 Прочие доходы за отчетный год50022033
23404 Прочие доходы за предыдущий год220330
23503 Прочие расходы за отчетный год1514258106
23504 Прочие расходы за предыдущий год2581060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30221151428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211514280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30221151428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211514280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (10314) = 2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32875+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1324)/Выручка (34199) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (34199) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.597

Х5 = Выручка/Активы = 3.316

Индекс Альтмана Z = 3.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники