ООО "БетонСити" ИНН:1215172587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12914932 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7960107681525
11504 Основные средства на конец предыдущего года1076815250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7960107681991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1076819910
12103 Запасы на конец отчетного года98024527485
12104 Запасы на конец предыдущего года45274850
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4688813
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года88130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430297221694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года972216940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года460758102236
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года581022360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442673507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6735070
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19633216544925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2165449250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27593324226916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3242269160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1654887154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8871540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1664897164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8971640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115850467
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года504670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24771314756217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3147562170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25929315256752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3152567530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27593324226916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3242269170
21103 Выручка за отчетный год374833620720266
21104 Выручка за предыдущий год36207202660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340563413319458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34133194580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34272074808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20748080
22203 Управленческие расходы за отчетный год8398990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год89900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25881175208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11752080
23403 Прочие доходы за отчетный год16063121951388
23404 Прочие доходы за предыдущий год1219513880
23503 Прочие расходы за отчетный год17559124031404
23504 Прочие расходы за предыдущий год1240314040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1092967192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9671920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31923138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год231380
24603 Прочее за отчетный год620
24604 Прочее за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год767734154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7341540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год767734154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7341540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (767)/Стоимость активов (27593) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34056+0+839) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2588)/Выручка (37483) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (767)/Выручка (37483) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Х5 = Выручка/Активы = 1.358

Индекс Альтмана Z = 1.397

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.397<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники