ООО "Подкова" ИНН:1215172611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12914952 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1574397201
12104 Запасы на конец предыдущего года3972010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22491166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года911660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1925488367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4883670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1925488367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4883670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5-19-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15-98
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1910343359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3433590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1910497359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4973590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1925488367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4883670
21103 Выручка за отчетный год18814820
21104 Выручка за предыдущий год48200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15314750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год700
22203 Управленческие расходы за отчетный год29400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год3172
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (1925) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1531+0+294) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (1881) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1881) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники