ООО "СевАртСтрой" ИНН:1215172629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12914975 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142417610
11504 Основные средства на конец предыдущего года176100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142417610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176100
12103 Запасы на конец отчетного года128020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года826250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12322520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2656178620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1786200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7709
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года871919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года140317670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года176700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года140317670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года176700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2656178620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1786200
21103 Выручка за отчетный год199081533216
21104 Выручка за предыдущий год815332160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152475372980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год753729800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год466616236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6162360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год466616236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6162360
23303 Проценты к уплате за отчетный год2751310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13100
23503 Прочие расходы за отчетный год1189634
23504 Прочие расходы за предыдущий год96340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73389202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3892020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3891930
24603 Прочее за отчетный год50193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6809

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (2656) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1524+0+0) = 30.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (466)/Выручка (1990) = 23.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (1990) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.466

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (23.42%), рентабельность компании (3.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники